比利时与美国
企业税务比较
更新时间: 比利时: 3/24/2026 / 美国: 4/04/2026
比较比利时与美国的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
比利时与美国企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
比利时
美国
通用企业所得税税率:
25
通用企业所得税税率:
联邦企业所得税：21%。州CIT从1%到10%不等（尽管有些州不征收CIT），并且是联邦CIT的可扣除费用。
企业所得税申报到期日:
纳税申报表必须不迟于纳税年度的2月的最后一天提交，即上一年度的12月31日至纳税年度的9月30日。在其他情况下，提交纳税申报表的截止日期是财政年度结束后第七个月的最后一天。如果有严重原因或不可抗力，可以延长截止日期。
企业所得税申报到期日:
1. 4 月 15 日 （联邦所得税）；
2. 所得税通常与联邦所得税日期相同，但有少数情况日期不同。
2. 所得税通常与联邦所得税日期相同，但有少数情况日期不同。
企业所得税税款到期日:
一般情况下，在发出评估通知后的两个月内。
企业所得税税款到期日:
截至纳税年度第12个月的第15天。
企业所得税预估税款到期日:
（可选）季度分期付款。
企业所得税预估税款到期日:
全年应分四期等额缴纳预估税款，分别在纳税年度第四、第六、第九个月的第15天，以及次年的第一个月第15天（即4月15日、6月15日、9月15日和1月15日）。
预扣税（WHT）
比利时
美国
居民预扣税（分红/利息/版费）:
30/30/30
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/10/3
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
30/30/30
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
30/30/30
资本利得税（CGT）
比利时
美国
通用资本利得税税率:
资本利得适用正常的企业所得税税率（某些情况下股票资本利得除外）：25%。
通用资本利得税税率:
21%（与企业所得税率相同）
有效税率（ETR）
比利时
美国
复合有效平均税率:
25%
复合有效平均税率:
22.69
复合有效边际税率:
18%-19%
复合有效边际税率:
7.03
