中国内地与澳大利亚
企业税务比较
更新时间: 中国内地: 4/04/2026 / 澳大利亚: 3/24/2026
比较中国内地与澳大利亚的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
中国内地与澳大利亚企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
中国内地
澳大利亚
通用企业所得税税率:
25%
通用企业所得税税率:
30%，中小型企业的税率降低了 25%
企业所得税申报到期日:
对于年度CIT申报，在纳税年度结束后的五个月内。对于月度或季度临时CIT申报，应在每个月/季度结束后的15天内提交。
企业所得税申报到期日:
收入年度结束后第七个月的第 15 天
企业所得税税款到期日:
纳税年度结束后五个月内。
企业所得税税款到期日:
收入年度结束后第六个月的第一天。
企业所得税预估税款到期日:
季度或月度分期付款应在每个月/季度结束后的15天内支付。
企业所得税预估税款到期日:
每月或每季度。
预扣税（WHT）
中国内地
澳大利亚
居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
10/10/10
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
30/10/30
资本利得税（CGT）
中国内地
澳大利亚
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率的约束。
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税率 (30%) 的约束
有效税率（ETR）
中国内地
澳大利亚
复合有效平均税率:
23.00
复合有效平均税率:
28.50%
复合有效边际税率:
15.59
复合有效边际税率:
28.56%
