中国内地与瑞士
企业税务比较
更新时间: 中国内地: 4/04/2026 / 瑞士: 4/01/2026
比较中国内地与瑞士的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
中国内地与瑞士企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
中国内地
瑞士
通用企业所得税税率:
25%
通用企业所得税税率:
联邦企业所得税：税后利润8.5%（税前利润7.83%）。州和社区CIT被添加到联邦CIT中，导致总体有效税率在11.9%至21.0%之间，具体取决于公司在瑞士的公司住所。
企业所得税申报到期日:
对于年度CIT申报，在纳税年度结束后的五个月内。对于月度或季度临时CIT申报，应在每个月/季度结束后的15天内提交。
企业所得税申报到期日:
各州的截止日期各不相同（通常在工作年度结束后的六到九个月之间）。
企业所得税税款到期日:
纳税年度结束后五个月内。
企业所得税税款到期日:
截止日期因州而异。
企业所得税预估税款到期日:
季度或月度分期付款应在每个月/季度结束后的15天内支付。
企业所得税预估税款到期日:
联邦所得税通常在下一个纳税期的3月31日之前到期。在州一级，各州的截止日期各不相同。
预扣税（WHT）
中国内地
瑞士
居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0%-35% / 0%-35% / 0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
10/10/10
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0%-35% / 0%-35% / 0
资本利得税（CGT）
中国内地
瑞士
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率的约束。
通用资本利得税税率:
有效税率（ETR）取决于公司在瑞士的公司居住地。居住在瑞士各州首府城市的公司的ETR在11.9％至20.5％之间。需要考虑的例外情况与房地产的参与减免和资本收益有关。
有效税率（ETR）
中国内地
瑞士
复合有效平均税率:
23.00
复合有效平均税率:
17.1%
复合有效边际税率:
15.59
复合有效边际税率:
10.4%
