哥伦比亚 税务简介
更新时间 4/05/2026
哥伦比亚 企业所得税（CIT）
通用企业所得税税率:
35（可能加征附加税）
企业所得税申报到期日:
4月至5月之间，取决于每个纳税人的税务ID。
企业所得税税款到期日:
根据纳税人的类型，CIT付款可能在4月至5月与CIT申报单一起到期，也可能在7月作为第三期到期。
企业所得税预估税款到期日:
大纳税人：三期。其他纳税人：两期。
哥伦比亚 预扣税（WHT）
居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
20/20/20
哥伦比亚 增值税（VAT）
通用增值税税率:
19
了解更多
哥伦比亚 资本利得税（CGT）
通用资本利得税税率:
15
哥伦比亚 有效税率（ETR）
复合有效平均税率:
32.93%
复合有效边际税率:
32.59%
附加信息
快速导览
奕资环球 哥伦比亚 企业税务指南
哥伦比亚增值税（VAT）
哥伦比亚财产税
哥伦比亚企业所得税（CIT）
哥伦比亚个人所得税（PIT）
哥伦比亚金融交易税
1.
哥伦比亚增值税（VAT）
哥伦比亚征收的增值税一般税率为19％。但是，特定商品和服务的税率降低了5％，包括工业用玉米、棕榈原油、某些农业设备以及电动或混合动力汽车等产品。此外，一些商品和服务，例如肉类、蛋类、乳制品、出口商品和用于发动机的生物燃料，按0％的税率征税。增值税适用于本地和进口商品，具体取决于产品和服务的类型。
参考
https://taxsummaries.pwc.com/colombia/corporate/other-taxes
2.
哥伦比亚财产税
哥伦比亚的财产税是每年对位于城市、郊区或农村地区的房地产征收的市政税，无论是改善型还是未改善型。应纳税基础是房产的地籍价值，通常根据通货膨胀进行调整，范围在0.5％至1.2％之间，具体取决于财产的性质和用途。在波哥大这样的城市，财产税基础取决于评估价值。如果该税与财产的创收活动有关，则可以出于企业所得税（CIT）目的进行扣除。
参考
https://taxsummaries.pwc.com/colombia/corporate/other-taxes
3.
哥伦比亚企业所得税（CIT）
哥伦比亚一般企业所得税率为35%。应税收入达120,000 UVT以上的金融机构（含保险、再保险和证券公司）需额外缴纳5%附加税，至2027年有效。石油和煤炭开采商面临与商品价格挂钩的5%至15%附加税。水力发电企业须缴纳3%临时附加税（2023至2026财年）。自2023财年起，哥伦比亚对居民企业适用OECD支柱二规则下的最低有效税率（METR）15%。一般资本利得税率为15%（自2023财年起从10%上调）。企业所得税申报在4至5月之间到期，大纳税人分3期付款，其他纳税人分2期。
参考
https://taxsummaries.pwc.com/colombia/corporate/other-taxes
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© 2026 - 奕資環球公司。版權所有。
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