埃及与爱沙尼亚
企业税务比较
更新时间: 埃及: 4/05/2026 / 爱沙尼亚: 4/05/2026
比较埃及与爱沙尼亚的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
埃及与爱沙尼亚企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
埃及
爱沙尼亚
通用企业所得税税率:
22.5
通用企业所得税税率:
爱沙尼亚不对留存收益征税。分配利润按20%的税率征税。常规分配的股利适用14%的减税率。从2025年起，分配利润的一般税率将增加至22%。
企业所得税申报到期日:
自财政年度结束后的四个月内。
企业所得税申报到期日:
公司所得税按月计征和申报。
企业所得税税款到期日:
自财政年度结束后的四个月内。
企业所得税税款到期日:
分配利润的企业所得税应在分配时支付。
企业所得税预估税款到期日:
埃及的纳税人可以选择使用预付款的方式。这意味着他们分三期向埃及税务局缴纳上一年申报的税款的60%（或本年的估计数）。如果他们选择这样做，他们就不必遵守当地的收入预扣税规则（他们的收入将不征收当地预扣税）。
企业所得税预估税款到期日:
不适用，因为税款仅在分配时应缴纳。
预扣税（WHT）
埃及
爱沙尼亚
居民预扣税（分红/利息/版费）:
5-10/0/0
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
5-10/0/20
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/10
资本利得税（CGT）
埃及
爱沙尼亚
通用资本利得税税率:
0、10或22.5
通用资本利得税税率:
爱沙尼亚没有单独的资本利得税；利得在分配时按公司税率视为普通收入征税。
有效税率（ETR）
埃及
爱沙尼亚
复合有效平均税率:
20.81%
复合有效平均税率:
17.0%
复合有效边际税率:
14.44%
复合有效边际税率:
0.0%
