英国与马来西亚
企业税务比较
更新时间: 英国: 4/02/2026 / 马来西亚: 4/05/2026
比较英国与马来西亚的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
英国与马来西亚企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
英国
马来西亚
通用企业所得税税率:
1. 利润超过 250,000 英镑的公司为 25%主要利率（自2023年4月1日起）2. 利润不超过 50,000 英镑的公司为 19% 的公司税小额利润率（自2023年4月1日起）;
3. 浮动税率适用于利润增加在50,000 英镑至 250,000 英镑之间的公司。
3. 浮动税率适用于利润增加在50,000 英镑至 250,000 英镑之间的公司。
通用企业所得税税率:
24
企业所得税申报到期日:
纳税申报单需要在会计期结束后一年内提交。
企业所得税申报到期日:
自账户关闭之日起七个月内。
企业所得税税款到期日:
根据付款公司的规模而有所不同。有关更多信息，请参阅英国公司摘要。
企业所得税税款到期日:
自账户关闭之日起七个月期满的最后一天。
企业所得税预估税款到期日:
根据付款公司的规模而有所不同。有关更多信息，请参阅英国公司摘要。
企业所得税预估税款到期日:
预缴税款分12个月分期支付。
预扣税（WHT）
英国
马来西亚
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/20/20
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/20/20
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0 - 15/10
资本利得税（CGT）
英国
马来西亚
通用资本利得税税率:
资本收益适用于正常的公司税率。
通用资本利得税税率:
一般来说，资本资产收益无需纳税，但处置位于马来西亚的不动产产生的收益除外，该收益需缴纳RPGT（最高30%）。
有效税率（ETR）
英国
马来西亚
复合有效平均税率:
22.55
复合有效平均税率:
复合有效边际税率:
11.51
复合有效边际税率:
