卢森堡与马绍尔
企业税务比较
更新时间: 卢森堡: 4/05/2026 / 马绍尔: 4/06/2026
比较卢森堡与马绍尔的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
卢森堡与马绍尔企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
卢森堡
马绍尔
通用企业所得税税率:
23.87%（CIT、团结附加税和市政营业税[卢森堡市，2025纳税年度起]）
通用企业所得税税率:
在1万美元内，将征收80美元的公司所得税。超出部分需要缴纳3%的税款。但是，在马绍尔群岛未进行业务的非居民公司免征公司所得税。这使得该管辖区对离岸业务活动具有吸引力，因为他们不必缴纳在马绍尔群岛之外所得的所得税。https://internationalwealth.info/en/offshore-taxes/everything-you-need-to-know-about-the-tax-system-in-the-marshall-islands/
企业所得税申报到期日:
次年12月31日。
企业所得税申报到期日:
对非居民公司不适用
企业所得税税款到期日:
在收到纳税评估收据的下一个月的月末。
企业所得税税款到期日:
非居民公司不适用
企业所得税预估税款到期日:
季度分期付款。
企业所得税预估税款到期日:
不适用于非居民公司
预扣税（WHT）
卢森堡
马绍尔
居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0/0
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0%
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0%
资本利得税（CGT）
卢森堡
马绍尔
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率的约束。
通用资本利得税税率:
0%
有效税率（ETR）
卢森堡
马绍尔
复合有效平均税率:
23.24%
复合有效平均税率:
复合有效边际税率:
18.09%
复合有效边际税率:
