卢森堡与斯洛文尼亚
企业税务比较
更新时间: 卢森堡: 4/05/2026 / 斯洛文尼亚: 4/05/2026
比较卢森堡与斯洛文尼亚的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
卢森堡与斯洛文尼亚企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
卢森堡
斯洛文尼亚
通用企业所得税税率:
23.87%（CIT、团结附加税和市政营业税[卢森堡市，2025纳税年度起]）
通用企业所得税税率:
22
企业所得税申报到期日:
次年12月31日。
企业所得税申报到期日:
在纳税年度结束后的第三个月底之前。
企业所得税税款到期日:
在收到纳税评估收据的下一个月的月末。
企业所得税税款到期日:
CIT付款应在（最终）纳税申报表提交后30天内到期。
企业所得税预估税款到期日:
季度分期付款。
企业所得税预估税款到期日:
每月或每季度分期付款。
预扣税（WHT）
卢森堡
斯洛文尼亚
居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0/0
居民预扣税（分红/利息/版费）:
15%
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/15/15
资本利得税（CGT）
卢森堡
斯洛文尼亚
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率的约束。
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率（19%）的约束。
有效税率（ETR）
卢森堡
斯洛文尼亚
复合有效平均税率:
23.24%
复合有效平均税率:
17.38%
复合有效边际税率:
18.09%
复合有效边际税率:
10.15%
