新加坡与卢森堡
企业税务比较
更新时间: 新加坡: 4/04/2026 / 卢森堡: 4/05/2026
比较新加坡与卢森堡的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
新加坡与卢森堡企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
新加坡
卢森堡
通用企业所得税税率:
17
通用企业所得税税率:
23.87%（CIT、团结附加税和市政营业税[卢森堡市，2025纳税年度起]）
企业所得税申报到期日:
30 November
企业所得税申报到期日:
次年12月31日。
企业所得税税款到期日:
评税通知书送达后一个月内。
企业所得税税款到期日:
在收到纳税评估收据的下一个月的月末。
企业所得税预估税款到期日:
应课税收入的估算必须在公司财政年度结束后的三个月内提交。估计税款应在收到评估通知后一个月内缴纳，或根据分期付款计划分期缴纳。
企业所得税预估税款到期日:
季度分期付款。
预扣税（WHT）
新加坡
卢森堡
居民预扣税（分红/利息/版费）:
NA
居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/15/10
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0/0
资本利得税（CGT）
新加坡
卢森堡
通用资本利得税税率:
NA
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率的约束。
有效税率（ETR）
新加坡
卢森堡
复合有效平均税率:
16.09%
复合有效平均税率:
23.24%
复合有效边际税率:
13.15%
复合有效边际税率:
18.09%
