美国与阿拉伯联合酋长国
企业税务比较
更新时间: 美国: 4/04/2026 / 阿拉伯联合酋长国: 4/01/2026
比较美国与阿拉伯联合酋长国的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
美国与阿拉伯联合酋长国企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
美国
阿拉伯联合酋长国
通用企业所得税税率:
联邦企业所得税：21%。州CIT从1%到10%不等（尽管有些州不征收CIT），并且是联邦CIT的可扣除费用。
通用企业所得税税率:
对于超过37.5万阿联酋迪拉姆的应纳税所得额，阿联酋的标准企业所得税税率定为9％。
对于不超过37.5万阿联酋迪拉姆（AED）的应纳税所得额或符合条件的自由区人员（QFZP）的合格收入，企业所得税税率定为0％。
对于不超过37.5万阿联酋迪拉姆（AED）的应纳税所得额或符合条件的自由区人员（QFZP）的合格收入，企业所得税税率定为0％。
企业所得税申报到期日:
1. 4 月 15 日 （联邦所得税）；
2. 所得税通常与联邦所得税日期相同，但有少数情况日期不同。
2. 所得税通常与联邦所得税日期相同，但有少数情况日期不同。
企业所得税申报到期日:
根据阿联酋CT法，所有应税人员都必须在相关纳税期结束后的九个月内提交公司纳税申报表。
企业所得税税款到期日:
截至纳税年度第12个月的第15天。
企业所得税税款到期日:
根据阿联酋公司税法，所有应税人员都必须在相关纳税期结束后的九个月内缴纳公司税。
企业所得税预估税款到期日:
全年应分四期等额缴纳预估税款，分别在纳税年度第四、第六、第九个月的第15天，以及次年的第一个月第15天（即4月15日、6月15日、9月15日和1月15日）。
企业所得税预估税款到期日:
根据阿联酋CT法，不需要预估/预缴税款。
预扣税（WHT）
美国
阿拉伯联合酋长国
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/10/3
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0%
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
30/30/30
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0%
资本利得税（CGT）
美国
阿拉伯联合酋长国
通用资本利得税税率:
21%（与企业所得税率相同）
通用资本利得税税率:
个人：通常，没有个人资本利得税，因为阿联酋不征收个人所得税。
公司：资本收益通常根据公司税规则处理，通常属于公司税的范围，除非参与豁免或QFZP（合格自由区人员）等特殊规则适用。
公司：资本收益通常根据公司税规则处理，通常属于公司税的范围，除非参与豁免或QFZP（合格自由区人员）等特殊规则适用。
有效税率（ETR）
美国
阿拉伯联合酋长国
复合有效平均税率:
22.69
复合有效平均税率:
复合有效边际税率:
7.03
复合有效边际税率:
