美国与澳大利亚
企业税务比较
更新时间: 美国: 4/04/2026 / 澳大利亚: 3/24/2026
比较美国与澳大利亚的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
美国与澳大利亚企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
美国
澳大利亚
通用企业所得税税率:
联邦企业所得税：21%。州CIT从1%到10%不等（尽管有些州不征收CIT），并且是联邦CIT的可扣除费用。
通用企业所得税税率:
30%，中小型企业的税率降低了 25%
企业所得税申报到期日:
1. 4 月 15 日 （联邦所得税）；
2. 所得税通常与联邦所得税日期相同，但有少数情况日期不同。
2. 所得税通常与联邦所得税日期相同，但有少数情况日期不同。
企业所得税申报到期日:
收入年度结束后第七个月的第 15 天
企业所得税税款到期日:
截至纳税年度第12个月的第15天。
企业所得税税款到期日:
收入年度结束后第六个月的第一天。
企业所得税预估税款到期日:
全年应分四期等额缴纳预估税款，分别在纳税年度第四、第六、第九个月的第15天，以及次年的第一个月第15天（即4月15日、6月15日、9月15日和1月15日）。
企业所得税预估税款到期日:
每月或每季度。
预扣税（WHT）
美国
澳大利亚
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/10/3
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
30/30/30
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
30/10/30
资本利得税（CGT）
美国
澳大利亚
通用资本利得税税率:
21%（与企业所得税率相同）
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税率 (30%) 的约束
有效税率（ETR）
美国
澳大利亚
复合有效平均税率:
22.69
复合有效平均税率:
28.50%
复合有效边际税率:
7.03
复合有效边际税率:
28.56%
